Необоснованная налоговая выгода и налоговый контроль - особенности, актуальные вопросы, судебная практика
Раздел 1. Основы взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков. Необоснованная налоговая выгода
Тема 1.1. Система взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговая политика на современном этапе
•    Налоговый контроль как элемент налоговой политики: основные формы его реализации
•    Современные тенденции развития налоговой политики России: борьба с теневой экономикой (внутриэкономические и внешнеэкономические аспекты) и инвестиционное стимулирование
•    Налоговая стратегия ПАО «Газпром» и ее роль в налогообложении в Группе Газпром

Тема 1.2. Необоснованная налоговая выгода и ее регулирование
•    Необоснованная налоговая выгода как критерий оценки деятельности налогоплательщика: эволюция подходов в российской практике
•    Критерии необоснованной налоговой выгоды. Умысел как важнейший признак необоснованной налоговой выгоды
•    «Серые схемы» в налогообложении и способы борьбы с ними. Должная осмотрительность налогоплательщика
•    Необоснованная налоговая выгода и ответственность налогоплательщика

Раздел 2. Налоговые проверки как инструмент налогового контроля
Тема 2.1. Камеральные налоговые проверки: изменения и актуальные вопросы
•    Современная концепция камеральных налоговых проверок в российской практике
•    Риск-ориентированный подход и его роль в организации камеральных налоговых проверок
•    Основные изменения в правовом регулировании камеральных налоговых проверок в России
•    Актуальные вопросы реализации камеральных налоговых проверок в России

Тема 2.2. «Встречные» налоговые проверки: изменения и актуальные вопросы
•    «Встречные» налоговые проверки и их роль в системе налогового контроля в России
•    Истребование документов (информации) о налогоплательщике
•    Истребование информации о конкретных сделках
•    Основные изменения в правовом регулировании «встречных» налоговых проверок в России
•    Актуальные вопросы реализации «встречных» налоговых проверок в России

Тема 2.3. Выездные налоговые проверки: изменения и актуальные вопросы
•    Концепция выездных налоговых проверок: эволюция в российской практике
•    Риск-ориентированный подход и его роль в организации выездных налоговых проверок
•    Основные изменения в правовом регулировании выездных налоговых проверок в России
•    Актуальные вопросы реализации выездных налоговых проверок в России

Тема 2.4. Проверки в сфере налогового контроля цен: изменения и актуальные вопросы
•    Трансфертное ценообразование как объект налогового контроля: современное состояние и перспективы развития
•    Трансфертное ценообразование в Группе Газпром
•    Особенности проведения проверки ФНС РФ полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
•    Ответственность за нарушение налогового законодательства в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Тема 2.5. Проверки в сфере консолидированной группы налогоплательщиков: изменения и актуальные вопросы
•    Консолидированная группа налогоплательщиков как объект налогового контроля: современное состояние и перспективы развития
•    Консолидированная группа налогоплательщиков в Группе Газпром
•    Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированная группа налогоплательщиков

Тема 2.6. Контроль в сфере применения контрольно-кассовой техники
•    Контрольно-кассовая техника как инструмент налогового контроля
•    Онлайн-кассы – крупнейший проект в системе налоговой политики в России
•    Практика применения контрольно-кассовой техники в Группе Газпром
•    Механизм и особенности контроля в сфере применения контрольно-кассовой техники
•    Ответственность за нарушение правил применения контрольно-кассовой техники

Раздел 3. Взыскание недоимок, пеней и штрафов
Тема 3.1. Взыскание недоимок, пеней и штрафов с налогоплательщиков - организаций и индивидуальных предпринимателей
•    Взыскание недоимок, пеней и штрафов за счет средств на счетах в банках;
•    Взыскание недоимок, пеней и штрафов за счет иного имущества;
•    Особенности взыскания недоимок, пеней и штрафов с отдельных категорий налогоплательщиков - организаций и индивидуальных предпринимателей

Тема 3.2. Взыскание недоимок, пеней и штрафов с налогоплательщиков – физических лиц
•    Взыскание недоимок, пеней и штрафов в судебном порядке;
•    Особенности взыскания недоимок, пеней и штрафов в рамках борьбы с теневой деятельностью физических лиц

Раздел 4. Возврат излишне уплаченных налогов
Тема 4.1. Возврат налогов, излишне уплаченных организациями
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне уплаченного НДС
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне уплаченного налога на прибыль организаций
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне уплаченных страховых взносов
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне уплаченной государственной пошлины

Тема 4.2. Возврат налогов, излишне уплаченных физическими лицами
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне удержанного НДФЛ
•    Особенности и актуальные вопросы возврата излишне имущественных налогов

Раздел 5. Обжалование действий (бездействий) налоговых органов
Тема 5.1. Обжалование действий (бездействий) налоговых органов в вышестоящий налоговый орган
•    Порядок обжалования действий (бездействий) налоговых органов в вышестоящем налоговом органе. Содержание жалобы
•    Особенности обжалования действий (бездействий) налоговых органов в ФНС России
•    Последствия обжалования действий (бездействий) налоговых органов в вышестоящем налоговом органе

Тема 5.2. Обжалование действий (бездействий) налоговых органов в судебном порядке
•    Порядок обжалования действий (бездействий) налоговых органов в судебном порядке. Содержание жалобы. Подсудность рассмотрения споров
•    Стадии обжалования действий (бездействий) налоговых органов в судебном порядке: первая инстанция, апелляционная инстанция, кассационная инстанция, Верховный суд РФ.
•    Последствия обжалования действий (бездействий) налоговых органов в судебном порядке

Раздел 6. Бухгалтерская экспертиза для целей налогового контроля
Тема 6.1. Экспертиза первичной бухгалтерской документации
•    Состав обязательных реквизитов первичной бухгалтерской документации
•    Подписание и утверждение первичных документов - собственноручной подписью, электронной подписью различной степенью защиты
•     Порядок согласования первичных документов и прилагаемых подтверждающих документов

Тема 6.2. Экспертиза регистров бухгалтерского учёта
•    Состав обязательных реквизитов регистров бухгалтерского учёта
•    Подписание и утверждение регистров бухгалтерского учёта - собственноручной подписью ответственного лица, электронной подписью различной степени защиты
•    Порядок согласования регистров бухгалтерского учёта

Тема 6.3. Экспертиза бухгалтерской отчётности на предмет её фальсификации
•    Классификация основных способов фальсификации бухгалтерской отчётности
•    Признаки («красные флаги») фальсификации бухгалтерской отчётности
•    Основные методы выявления фальсификации бухгалтерской отчётности

Тема 6.4. Использование методов и результатов судебно-бухгалтерской экспертизы для целей налогового контроля
•    Назначение судебно-бухгалтерской экспертизы - основания, субъекты, объекты
•    Порядок проведение судебно-бухгалтерской экспертизы
•    Использование результатов судебно-бухгалтерской экспертизы для вынесения судебных решений

Итоговый контроль знаний
•    Зачет