Практика учета расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

Категории слушателей

Руководители и специалисты бухгалтерских служб администрации ПАО «Газпром», его дочерних обществ и организаций.

Цель программы

Приобретение знаний в области изменений бухгалтерского и налогового законодательства по налогу на прибыль организации, взаимодействия налогового и бухгалтерского учета, а также практических навыков формирования бухгалтерской отчетности с учетом положений ПБУ 18/02, налоговой декларации по налогу на прибыль организации.

Краткое содержание

Отражение расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерском учете организации. Разработка учетной политики с учетом изменений, внесенных в законодательство по налогу на прибыль в бухгалтерском учете. Основные понятия и определения, применение ПБУ 18/02. Выявление и классификация разниц, причины возникновения и особенности учета постоянных и временных разниц, их аналитический учет. Общие принципы переквалификации разниц, регистр учета временных разниц, примеры временных разниц, вычитаемые и налогооблагаемые разницы. Практические примеры бухгалтерского учета отложенных налоговых активов и обязательств. Формирование бухгалтерской отчетности с учетом положений ПБУ 18/02. Налоговый учет и его взаимодействие с бухгалтерским учетом. Система налогового учета на предприятии, особенности организации налогового учета в Группе Газпром. Сближение налогового и бухгалтерского учета: возможности и границы. Актуальные вопросы взаимодействия налогового и бухгалтерского учета по амортизируемому имуществу (оценка и переоценка стоимости, амортизация, выбытие объектов), при создании резервов, по финансовым инструментам (финансовые вложения, проценты по кредитам и займам и пр.), по доходам, расходам и финансовым результатам (формирование себестоимости, перенос убытков на будущее и пр.). Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций и ее взаимосвязь с бухгалтерской отчетностью. Практические навыки, получаемые слушателями по окончании обучения: формирование бухгалтерской отчетности с учетом положений ПБУ 18/02, налоговой декларации по налогу на прибыль организации.

Отличительные особенности

Возможно проведение обучения в дистанционной форме / выездном формате на территории заказчика. Программа разработана с учетом профстандарта 08.002 «Бухгалтер»